| 供應商 | 深圳市登尼特企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司 店鋪 |
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| 認證 | |
| 報價(jià) | 面議 |
| 注冊區域 | 印度尼西亞 |
| 咨詢(xún)范圍 | 印度尼西亞公司年審 |
| 關(guān)鍵詞 | 印度尼西亞公司年審,印度尼西亞企業(yè)服務(wù),印尼公司年審,年審年報 |
| 所在地 | 廣東深圳市羅湖區東門(mén)南路2020號太陽(yáng)島大廈16樓 |
12年
印尼公司年審指南
印尼公司年審是維持企業(yè)合法運營(yíng)的核心環(huán)節，涉及稅務(wù)、財務(wù)及法律合規性審查。以下是基于新政策及實(shí)務(wù)要求的綜合指南：
一、年審時(shí)間要求
1. 常規截止日期
? 年度納稅申報表（SPT）：需在每年4月30日前提交，覆蓋上一財年（1月1日至12月31日）的稅務(wù)信息。
? 財政年度差異：若公司財政年度非12月31日截止，需在財政年度結束后6個(gè)月內完成年審。
? 特殊節點(diǎn)：如2025年季度投資報告（LKPM）需在4月17日前提交（齋月假期3月28日-4月7日暫停辦公）。
2. 逾期后果
? 罰款：按日計算滯納金，金額根據公司規模及欠稅額度浮動(dòng)。
? 信用受損：影響公司信用評級，可能被列入黑名單。
? 法律風(fēng)險：嚴重逾期可能導致?tīng)I業(yè)執照吊銷(xiāo)或強制注銷(xiāo)。
二、年審核心流程
1. 資料準備
? 基礎文件：公司注冊證書(shū)、公司章程、股東及董事信息（含變更記錄）。
? 財務(wù)文件：
? 經(jīng)審計的年度財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表），外資公司或資產(chǎn)超250億印尼盾企業(yè)需CPA審計。
? 每月增值稅（PPN）完稅證明、流水、工資表等。
? 稅務(wù)文件：年度稅務(wù)申報表（SPT）、預扣稅證明（如代扣所得稅PPh 21/23）。
2. 系統申報
? 通過(guò)印尼OSS（Online Single Submission）系統在線(xiàn)提交電子材料，需確保數據與月度申報一致。
? 增值稅一般納稅人（PKP）需通過(guò)e-SPT系統提交增值稅申報表。
3. 審核與反饋
? 審核周期約1-2周，期間需定期登錄系統查看狀態(tài)，及時(shí)響應補件要求。
? 審核通過(guò)后，獲取年度合規確認函（Surat Pemberitahuan Tahunan）。
三、關(guān)鍵稅種與申報要求
1. 企業(yè)所得稅（PPh 25）
? 標準稅率：22%（2025年起部分行業(yè)或調整）。
? 優(yōu)惠政策：
? 中小型企業(yè)（年收入≤48億印尼盾）按0.5%征收。
? 上市公司流通股≥40%可享5%稅率優(yōu)惠。
2. 增值稅（PPN）
? 稅率：11%（2025年擬提高至12%），適用于商品及服務(wù)貿易。
? 申報要求：年收入≥48億印尼盾企業(yè)須申請一般納稅人（PKP）資格并開(kāi)具發(fā)票。
3. 個(gè)人所得稅（PPh 21）
? 代扣代繳：雇主需按月預扣外籍員工個(gè)稅，按累進(jìn)稅率（高30%）年度結算。
4. 其他稅費
? 土地與建筑稅（PBB）：高0.3%，適用于擁有不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)。
? 預扣稅（PPh 23/26）：針對利息、股息、特許權使用費等交易。
四、注意事項與合規建議
1. 數據準確性
? 確保財務(wù)報表與稅務(wù)申報一致，避免因數據矛盾觸發(fā)稽查。
? 債務(wù)權益比率（DER）需≥4:1，否則融資成本不可稅前扣除。
2. 稅務(wù)稽查風(fēng)險
? 稅務(wù)部門(mén)（DGT）近年加強審查，需保留完整交易憑證（合同、發(fā)票等）備查。
? 增值稅退稅需在年度末提交申請，并在1個(gè)月內提供證明材料。
3. 支持
? 建議聘請印尼本地CPA或稅務(wù)顧問(wèn)處理復雜申報，尤其是外資企業(yè)。
? 關(guān)注政策更新（如2024年起擬強制年度法律審計）。
五、常見(jiàn)問(wèn)題與解決方案
? Q：未按時(shí)提交年審怎么辦？
A：立即聯(lián)系稅務(wù)局說(shuō)明原因并繳納罰款，委托機構補辦材料。
? Q：如何選擇審計機構？
A：選擇具備ASEAN CPA認證的機構，確保符合印尼會(huì )計準則。
? Q：注冊地址如何維護？
A：需確保地址真實(shí)有效，配合抽查（可委托代理機構托管）。
六、維護建議
? 日常合規：每月10日前完成增值稅申報，季度提交LKPM投資報告。
? 年度更新：及時(shí)辦理社保登記（員工比例11.24%）、許可證續簽等。
? 數字化管理：利用電子稅務(wù)系統（e-Faktur、e-SPT）提升效率。
印尼公司年審需嚴格遵循時(shí)間節點(diǎn)與合規要求，關(guān)注稅務(wù)申報與財務(wù)審計。建議企業(yè)建立內部合規流程，并借助服務(wù)規避風(fēng)險。如需進(jìn)一步了解印尼公司年審，可咨詢(xún)登尼特集團，為您提供合規服務(wù)，獲取定制化支持。
所屬分類(lèi)：咨詢(xún)服務(wù)/財務(wù)咨詢(xún)
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